高新技术企业认定申请材料审核要点

高新技术企业认定申请材料审核要点

一、申请材料审核要点

认定条件——企业历经自主研发、受让、受赠、并购等方法，获取对其主要商品（服务）在技术上发挥核心支持用途的知识产权的所有权

佐证文件——知识产权授权证书或专利授权通知书及缴费收据；国家知识产权局等官方网站上公布的摘要；相关主管机关出具的变更证明（历经转让、受赠、并购取得的知识产权需提供）等材料。

审核要点：

1.申报企业是否获取知识产权的所有权？

证书（专利授权通知书+缴费收据）

工商更名核对变更登记通知书

知识产权所有权变更的证明材料

2.与PS的相关性

申报当年（2018年）历经非自主方法获取的知识产权？

须其他材料证明其与上一年（2017年）PS的相关性！

常见问题：专利申请日期、软件开发完成日期为申报当年。

3.有效性

我国（大陆）缴费收据或（专利）事务数据

4.技术先进性的描述

同行（商品/服务的）技术是哪些？本知识产权的关键技术是哪些？跟同行技术相比先进在哪里？带来了哪些有益的效果？

常见问题：只会抄录专利讲明书！

5.商品相关性的描述

本知识产权的核心技术是哪些（或用来干哪些）？在主要PS上为哪些要用到本知识产权的技术？（不用会有哪些不好的后果？用了之后会带来哪些利处？——商品功能、性能、生产稳定性/操作方便性等）

常见问题：没有紧扣主要PS，或IP-PS联结讲明不够。

二、材料审核要点－高新技术商品/服务收入(PS)

认定条件——对企业主要商品（服务）发挥核心支持用途的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围

佐证文件——判断该商品（服务）为高新技术商品（服务）的依据及理由；高新技术商品的核心技术情形、商品（技术）指标（的具体讲明）及在同行业的先进性；是否为主要高新技术商品等材料。相关的生产批文、高新技术商品证书、商品质量检验报告、大宗销售发票等材料。

审核要点：

1.商品是PS的依据及理由，须与选择的三级目录中的内容关联起来。假如像“……除外”的范围，要“撇清关系”！

2.关键技术及主要技术指标知识产权及其用途，一般要有数值型的技术参数指标！注意与IP描述对应。

3.高品证书作为附件提供时要考虑相关研发逻辑关系，如：提供了某PS的2015年高品证书，但与该PS完全相同的RD研发起止时间为2015.1—2016.6

4.主要PS占PS的比例（>50%）PS占总收入的比例（≧60% ）

三、材料审核要点－研发项目（RD）

认定条件——企业近三个会计年度*研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例不低于5%（或4%，或3%）；其中，企业在我国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

佐证文件——近三年研究开发活动证明材料：项目立项报告/立项合同/立项批文、中期检查报告、（已完成项目的）结题验收报告及其他证明材料（关键页）等（如研发投入证明材料）。

审核要点：

1.参与项目科技人员名单：2017年全部项目的参与人员，去重后是否全等于科技人员名单？

2.项目为研发性质，常见问题：政府技改项目；与商品/服务无关的项目；其他非研发性质的项目。

3.项目组织实施方法，常见问题：全部项目一模一样；全部都是自主研发（无产学研）

4.核心技术与创新点是否有行业术语，是否太容易

5.阶段性成果及佐证材料与项目起止时间的合理性

6.研发经费预算精度，年度经费与项目起止时间

四、材料审核要点－研发组织管理

审核要点：

1.制度性文件：

（1）项目研发组织管理制度

（2）研发投入核算体系/企业研发打算金制度/辅助账

（3）科技成果转化的组织实施与激励资助制度

（4）科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进及人才绩效评价资助制度

TIPS：各制度名称是否前后一致；制度文件中的企业名称、部门名称是否统一；项目研发管理制度中项目立项申请表与RD使用的是否一致； 文件编号、日期的逻辑合理性；近期几年实施执行的例证； 研发辅助账

2.研发机构设立及设施情形：

（1）研发部门设立通知（与企业架构的一致性）

（2）研发设备设施一览表，最好有近期三年新增的研发设备。

3.产学研合作研发活动：

产学研合作协议，条款应完备合理、具有对价性，而且对应于某个近三年的研发项目（慎用框架项目）。

合作申报项目没有立项的，须提供后续继续合作研发的证明材料，如共同发表的论文、共同获取的知识产权、银行转账凭证等。

五、材料审核要点－科技成果转化

佐证——成果来源可从专利、技术诀窍、项目立项证明等方面提供证明材料；转化结果可从合同、发票、生产批文、新商品或新技术推广应用证明、商品质量检验报告等方面提供材料。

审核要点：

1.建议年均5项以上、每年都有、各年数量适当均衡。（非强制要求）

2.科技成果名称不要雷同。

3.每项成果转化都要提供证明材料。 无上传附件直接扣减

4.证明材料要多样化，每项提供2种（含）以上证明（或客观讲明）材料。

忌：各项成果转化都仅提供同一种证明材料！

发票：少量，小额。

5.注意证明材料的时间与转化时间的适宜性。

六、材料审核要点－其它

人员情形证明

1、企业职工和科技人员情形讲明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等。企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。

2、企业应提供与相应在职人员签订的劳动合同或湖南省养老保险信息系统打印并加盖人社部门参保公章的单位参保证明。

企业成长性

盖有主管税务机关受理章的前三年（2015～2017年）企业所得税年度纳税申报表（主表、表一及与企业不征税收入相关的附表等）复印件。

审计报告有效性

中介机构资质合规（独立执业资格、注册3年以上，20人以上，30%以上注会或注税）。