2020年高新技术企业认定需要材料及分析

文章出处：高新认证机构发布时间：2020-12-07 11:10

　　一、需要材料
　　第一部分高新技术认定申请材料

　　1、企业简介

　　2、企业注册登记表

　　3、《高新技术企业认定申请书》；注意RD表（10个以上）、PS表（6个左右）的编写。

　　第二部分企业资质

　　1、企业营业执照（三证合一）。

　　第三部分企业科研项目材料

　　1、企业科研项目材料（立项建议书和绩效讲明）汇总表（2017—2019）

　　2、附件材料：项目立项材料+绩效讲明（10个以上）；（注意研发项目六要素和绩效讲明中的知识产权）。

　　第四部分企业创新能力评价材料

　　1、知识产权相关材料

　　（1）企业知识产权技术的先进程度和对主要商品的核心支持用途汇总表。

　　1个发明或5个实用新型（在成果转化数够的前提下）（注意先进程度和对主要商品核心支持用途表的编写）

　　（2）知识产权汇总表（与IP表一致）

　　（3）知识产权附件（首页、证书+摘要+权利要求页）

　　2、科技成果转化材料

　　（1）企业科技成果转化过程描述汇总表（2017-2019）；16个转化成果（近3年内转化，申报当年取得的不算）（注意转化过程描述表的逻辑关系特别是与第五部分企业商品情形讲明之间的关系和编写质量）

　　（2）附件材料

　　A、企业科技成果转化汇总表（知识产权类）（与《高企认定申请书二、知识产权汇总表一致》，没有的不能列入此类成果转化）

　　B、知识产权类成果转化附件（知识产权首页，可以不另附但须注明见知识产权部分附件）

　　A、企业科技成果转化汇总表（登记技术合同类）

　　B、技术合同类成果转化附件（技术合同认定登记审核表）

　　A、企业科技成果转化汇总表（知识产权许可类）

　　B、知识产权许可类成果转化附件（国家知识产权局专利实施许可合同备案证明）

　　A、企业科技成果转化汇总表（政府验收类）

　　B、政府验收类成果转化附件（政府验收批文）

　　3、研究开发组织管理水准材料

　　（1）企业研究开发组织管理水准汇总表

　　（2）附件材料（制度文本+应用实施证明）
高新技术企业认定

　　第五部分企业商品情形讲明

　　1、高新技术商品（服务）讲明一览表（2019，PS表上的商品）

　　2、企业检测报告、销售合同或技术合同及发票汇总表（2017-20198）

　　3、附件材料（检测报告6个左右、销售合同、销售发票、生产批文等。注意①高技术领域注意提供技术服务合同和技术服务收入发票；②以软件著作权作为知识产权和成果转化评分的，特别是有软件商品的，要注意提供“相应软件著作权的软件商品运行界面进行截图展示”作为附件；③依据PS归集的商品，要在附件中注意提供代表性合同和票据。每张PS表都要有代表性的合同和票据。）（肯定在2017-2019三年内）。

　　第六部分企业职工总数和科技人员占比情形讲明

　　1、企业职工总数和科技人员占比情形讲明（2019）；

　　2、企业科技人员占比统计表（注意按12个月统计）（2019）；

　　3、企业科技人员花名册（2019）；4、2019年3/6/9/12月买进社保证明（地税系统截图证明）。

　　第七部分审计材料

　　（假如研发费大于管理费、期未数与期初数不一致、审计报告与所得税纳税申报表数据不一致时，要做讲明，会计师事务所要盖章）

　　1、企业净资产、销售收入增长率计算结果汇总表

　　2、审计报告汇总表（审计报告5个：3个财审、1个研发费审、1个商品审；财审注意提供财务情形讲明书；专审注意研发费不要大于管理费；注意研发费占比；注意与所得税纳税申报表、R&D统计年报、高企年报的一致性）；

　　3、审计报告附件材料

　　第八部分企业所得税年度纳税申报表

　　1、企业所得税年度纳税申报表汇总表（2017-2019）

　　2、企业所得税年度纳税申报表附件材料（只提供有数据的）（2017-2019）主表、收入明细表、期间费用表；加计扣除表（有资本化的）；高企优惠明细表（重新认定的）

　　第九部分其它材料

　　如高企证书、认证证书、著名商标证书、人才计划证书等.
　　二、高新技术认定形势分析
　　（一）2019年为全国高企质量年（四个重点）

　　①关于领域：重点支持的技术领域都有明确的领域界限，假如找不到所属领域，建议不申报。对咨询企业、知识产权代理企业、商标代理企业，物流企业，一般软件企业和一般食品企业被重点提出。对含有“面粉、投资、茶叶、家具、鞋业、包装、装饰装修类”的企业，容易被重点关注，务必注意。

　　②关于主要商品（服务）。主要商品（服务）是指高新技术商品（服务）中，具有在技术上发挥核心支持用途的知识产权的所有权。该收入占高新技术商品（服务）的50%以上，关于该标准被重点提出，申报时应重点留意。2020年高新技术企业认定需要材料及分析

　　③关于知识产权。针对核心知识产权的理解，对于没有实际意义、纯粹凑数的软件著作权和垃圾专利会被专家重点关注。专家可以不认可与技术领域或商品无关联性或关联性很弱，或与高新商品的主要性能指标无贡献的的知识产权。知识产权的相关性，优于先进性；

　　④关于成果转化。成果转化=成果+转化。针对成果转化的理解，强调“先有成果再有转化、成果取得时间为政府授权、登记、备案时间，不在这3年内转化的成果，均不计算为成果转化；认定当年取得的成果，均不作为本次转化使用；对3年前取得的成果，要算做本次转化，须提供这3年内相应的检测报告”。注意提供证明转化结果的材料如检测报告、销售合同和发票，应当是这三年内的。申报当年的不要提供。

　　（二）高企质量年，国知局在行动

　　审查从严。过去实用新型加急3个月可以授权，现在要7—14个月。发明过去1-2年，现在2-3年。

　　变更有记载。以前，买专利用于评职称，现在发明人著录项变更审查严格了；以前，买专利用于申请高新技术企业，现在新版证书上会标明最初的申请人(专利权人）、发明人了。

　　过去是1本，现在是1张（正反两面）
高新技术企业认定

　　三、疑点解答

　　哪些企业申报高企认定要慎重？

　　①企业名称中含有“面粉、投资、茶叶、家具、鞋业、包装、装饰装修类”的企业。

　　②咨询企业、知识产权代理企业、商标代理企业，物流企业，一般软件企业和一般食品企业等企业。企业带有贸易、电子商务、物流、营销等字样的。以及单一经销/贸易/代加工/金融/仓储/租赁/建筑/安装/装修/等明显没有技术性内容的行业。

　　③知识产权不支持研发的企业（研发能力差）。A.全部买进专利的企业；B.知识产权全是软著的生产制造企业；C.以委托研发为主的企业；D.知识产权全是认定当年申请、当年授权的企业；

　　④人数太少（10人以下）的企业。

　　⑤医院、学校、民办非企业（非盈利性）。
高新技术企业认定

　　如何应对高企质量年？

　　（申请书：研发项目RD——知识产权IP——高新商品PS——表七、企业创新能力）

　　（1）知识产权。相关性决定先进性；没有相关性，评价得分低。

　　①数量够，有效；②相关性要强。A.与主营业务的相关性；B.与研发项目的相关性；C.与主要商品的相关性。③自主申请、分年申请；④认定当年申请当年授权的不算。⑤实用新型8—12月；发明2—3年；软著3月。制造企业只有软著不行。软著不提供运行截图不行。⑥附件：《知识产权评价汇总表》编写好。

　　（2）成果转化。能力=成果+转化+收入；IP→PS，PS表—有效知识产权转化。

　　①成果8大类；②时间3年内（今年12月31日前）；③成果转化能力是成果+转化；④可以多对一，不能一对多；⑤申报当年取得的成果不算；⑥数量够，年平均数＞5；⑦附件：《成果转化汇总表》编写好。

　　（3）高新收入。PS表——高新商品（主要商品）——收入占比

　　①高新收入专项审计报告质量；②PS表编写质量。A.详述高新技术商品（服务）的核心技术，并阐述其与技术领域的关联性及对应知识产权对其的支撑用途;B.详述高新技术商品（服务）的收入归集依据，列出明细表，并提供代表性合同和票据;C.高新技术商品中主要商品占比指标未达要求（是否主要商品均选择否），请进行核实并提供相关知识产权证明材料，阐述其与知识产权、技术领域的关联性。③高新商品（服务）、主要商品（服务）的区别与联系；④收入与税率、与专利和软著（技术）、与特点的关系。⑤数据占比。所有PS之和，占同期总收入60%以上；有知识产权PS之和，占所有PS50%以上。⑥编写好：《高新商品（服务）收入评价表》

　　（4）研发费。

　　研发费—RD项目（立项材料）——研发费占比；研发费用归集不仅要合理更要规范

　　①专项审计报告结构合理，附和规范；②研发费辅助账建立规范；③RD项目编写附和规范。A.名称规范；B.研发内容附和高新领域；C.创新点与IP关系；D.研发人数、经费预算。④研发费占比附和要求。⑤《研发项目评价表》

　　（5）科技人员占比

　　①与RD表关系；②12个月统计平均；③科技人员花名册，注意工种、入职时间；填写12月底在册的；④注意占比10%；⑤全表数据统一，用平均数，收整。⑥《科技人员占比分月统计表》

　　专家评分71分及以上为啥没有历经认定？

　　①财务不规范。A.财务审计报告；B.研发费专项审计；C.审计报告与企业所得税年度纳税申报表不对应。

　　②研发能力不强。①知识产权不支持研发项目。如全部依靠买进专利的，主要依靠委托研发的，知识产权内容与研发内容不相关的；②研发投入不支持自主研发。企业科技人员数太少的；单个项目研发投入太少的。

　　③高新领域和高新收入特点不明显。①知识产权不支持高新领域。如企业名称中含有“面粉、投资、茶叶、家具、包装、鞋业、装饰装修类”的企业。②知识产权不支持主要商品。

　　④其它。如知识产权数量够质量差；成果转化能力按商品评价；软件著作权不上传软件商品的运行界面截图；公示后受到实名举报等。

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